Umsatzsteuerfreie Lieferung nach § 12 Abs. 3 UStG | Confirmation of Zero-Rate VAT Eligibility Pursuant to § 12 (3) UStG

Deutsch

Hiermit wird bestätigt, dass die Voraussetzungen nach § 12 Abs. 3 UStG für die Anwendung des Steuersatzes von 0 % erfüllt sind.

Sollte sich im Nachhinein herausstellen, dass die Voraussetzungen entgegen Ihrer Bestätigung nicht vorgelegen haben (z. B. durch Außenprüfung), so erkläre ich mich mit der nachträglichen Inrechnungstellung der zu wenig entrichteten Umsatzsteuer einverstanden.

Mehrwertsteuerfreie Bestellung nach § 12 Abs. 3 Nr. 1 UStG

Damit Sie von der mehrwertsteuerfreien Bestellung profitieren können, bestätigen Sie bitte, dass Sie zum berechtigten Personenkreis gehören:

  • Sie bestellen als Privatperson
  • Die Lieferung und Montage erfolgt innerhalb Deutschlands
  • Die Anlage (oder die Bestandteile) werden auf oder in der Nähe von Wohngebäuden installiert
  • Die Nutzung der gewonnenen Energie erfolgt ausschließlich zur Privatnutzung

Sollte sich im Nachhinein herausstellen, dass die Berechtigung für den Nullsteuersatz nicht besteht oder bestand, wird der tatsächliche Steuersatz von 19 % angesetzt und der daraus resultierende Differenzbetrag weiterbelastet.

Die Berechtigung zur mehrwertsteuerfreien Bestellung setzt voraus, dass die Bestellung erkennbar durch eine Privatperson erfolgt. Enthalten die Bestelldaten (z. B. das Namensfeld, die Rechnungsadresse oder sonstige Angaben) Hinweise auf ein Unternehmen, eine Firma oder eine juristische Person, behalten wir uns das Recht vor, vor Versand eine Bestätigung der privaten Bestellerqualifikation beim Kunden einzuholen.

Möchten Sie als Unternehmen oder juristische Person bestellen, ist eine mehrwertsteuerfreie Bestellung nach § 12 Abs. 3 UStG nicht möglich. Bitte kontaktieren Sie uns in diesem Fall vorab separat über unseren Kundenservice, damit wir Ihre Bestellung entsprechend (mit dem regulären Steuersatz von 19 %) bearbeiten können.

Gesetzliche Grundlage – § 12 Abs. 3 UStG

Die Steuer ermäßigt sich auf 0 Prozent für die Lieferungen von Solarmodulen an den Betreiber einer Photovoltaikanlage, einschließlich der wesentlichen Komponenten und Speicher, wenn die Photovoltaikanlage auf oder in der Nähe von Privatwohnungen oder dem Gemeinwohl dienenden Gebäuden installiert wird. Die Voraussetzungen gelten als erfüllt, wenn die installierte Bruttoleistung laut Marktstammdatenregister nicht mehr als 30 kWp beträgt oder betragen wird.

Wir, die Talent International GmbH, weisen darauf hin, dass eine umsatzsteuerfreie Lieferung nur erfolgt, wenn die gesetzlichen Rahmenbedingungen es zulassen.

Stornierung & Zahlungsbedingungen

Sollten Sie eine Bestellung unter Verstoß gegen die oben genannten Bedingungen aufgeben, behält sich die Talent International GmbH das Recht vor, die Bestellung zu stornieren.

Ergibt die Prüfung, dass es sich bei der bestellenden Partei entgegen den Voraussetzungen um ein Unternehmen oder eine juristische Person handelt, oder bleibt eine angeforderte Bestätigung der privaten Bestellerqualifikation innerhalb einer angemessenen Frist aus, behält sich die Talent International GmbH das Recht vor, die Bestellung zu stornieren oder die Anwendung des regulären Steuersatzes von 19 % vorzunehmen.

Bei Zahlungen, die nicht über PayPal erfolgen, sind etwaige Transaktionsgebühren, die durch andere Zahlungsmethoden anfallen, nicht erstattungsfähig und vom Käufer zu tragen. Je nach Kreditkartenunternehmen können diese Gebühren bis zu 3 % des Bestellwerts betragen.

English

This confirms that the requirements under § 12 (3) of the German VAT Act (UStG) for the application of the 0% tax rate are met.

Should it subsequently be determined that the requirements were not met contrary to your confirmation (e.g., through a tax audit), you agree to the retroactive invoicing of any VAT shortfall.

Zero-VAT Order Pursuant to § 12 (3) No. 1 UStG

To benefit from the zero-VAT order, please confirm that you belong to the eligible group of persons:

  • You are ordering as a private individual.
  • Delivery and installation take place within Germany.
  • The system (or its components) will be installed on or in the vicinity of residential buildings.
  • The energy generated will be used exclusively for private purposes.

Should it subsequently be determined that the eligibility for the zero tax rate does not or did not exist, the standard tax rate of 19% will be applied, and the resulting difference will be charged accordingly.

Eligibility for the zero-VAT order requires that the order is recognizably placed by a private individual. If the order data (e.g., the name field, billing address, or other information provided) indicates a business, company, or legal entity, we reserve the right to request confirmation of private-buyer eligibility from the customer prior to shipment.

If you wish to order as a business or legal entity, the zero-VAT order under § 12 (3) UStG is not applicable. In this case, please contact us in advance via our customer service page so that we can process your order accordingly (at the standard VAT rate of 19%).

Legal Basis – § 12 (3) UStG

The tax rate is reduced to 0% for the supply of solar modules to the operator of a photovoltaic system, including essential components and storage, provided that the photovoltaic system is installed on or in the vicinity of private residences or buildings serving the public good. The requirements are deemed to be met if the installed gross capacity according to the Market Master Data Register (Marktstammdatenregister) does not or will not exceed 30 kWp.

We, Talent International GmbH, point out that a zero-rated VAT supply will only be made if the legal requirements are fulfilled.

Order Cancellation & Payment Terms

If you place an order in violation of the above conditions, Talent International GmbH reserves the right to cancel the order.

If the review determines that the ordering party is, contrary to the eligibility requirements, a business or legal entity, or if a requested confirmation of private-buyer eligibility is not provided within a reasonable period, Talent International GmbH reserves the right to cancel the order or apply the standard VAT rate of 19%.

For payments not made via PayPal, any transaction fees incurred through other payment methods are non-refundable and shall be borne by the buyer. Depending on the credit card company, such fees may amount to up to 3% of the order value.